Trésorerie d'entreprise

Commençons par vous donner une définition très simplifiée de la trésorerie d’entreprise : « La trésorerie représente l’argent disponible sur le compte bancaire, une fois vos recettes encaissées et vos dépenses payées. »

On peut parler de trésorerie d’entreprise « excédentaire » ou encore « positive ». Dans ce cas, les recettes dépassent les dépenses et le solde du compte bancaire est créditeur. Dans ce cas de figure, il peut alors être utile d’étudier une formule de placement dite de trésorerie.

Le placement de la trésorerie d’entreprise peut se faire uniquement sur celle que l’on va considérer comme étant stable, durable et non circulante. En d’autres mots, on peut placer de la trésorerie d’entreprise sur du moyen ou long terme, mais aujourd’hui il vaut meux tabler sur du court terme.

Dans le cadre d’une gestion de trésorerie, les entreprises peuvent souscrire des contrats de capitalisation. Qu’elles soient soumises à l’impôt sur le revenu (IR) ou à l’impôt sur les sociétés (IS), les personnes morales peuvent souscrire à ce type de contrat.

Cette solution peut être adaptée aux sociétés commerciales ou d’exploitation dans certaines conditions et notamment par la notion de trésorerie stable. Les sociétés patrimoniales ou holding qui ont pour activité principale la gestion du patrimoine privée du ou des actionnaires sont éligibles à ce contrat de capitalisation dans la très grande majorité des cas.

Vous l’aurez compris, c’est un sujet sur lequel nous pouvons vous orienter pour trouver ensemble la solution à laquelle vous serez éligible, mais aussi en prenant en compte les aspects de rendement / risque / disponibilité qui vous correspondent.